所得税计算器

所得税计算器在联邦纳税申报单上估计退税或潜在欠额。它主要针对美国居民,并基于2020年和2021年的税收等级。2021年的税值可用于1040-ES估算、提前规划或比较。

文件状态
不。年轻的家属 年龄约
不。其他的家属 17岁或以上
纳税年度

收入
第1个人(丈夫)劳动收入
工资,提示,其他赔偿 (报税表框1)
扣留联邦所得税 (2)报税表框
拒绝国家所得税 (W-2 Box 17)
扣缴地方所得税 (19)报税表框
有企业或自营职业收入吗?
商业收入
预估税的支付
医疗保险工资 (W-2框5,无W-2框用0)

人2(妻子)赚取收入
工资,提示,其他赔偿 (报税表框1)
扣留联邦所得税 (2)报税表框
拒绝国家所得税 (W-2 Box 17)
扣缴地方所得税 (19)报税表框
有企业或自营职业收入吗?
商业收入
预估税的支付
医疗保险工资 (W-2框5,无W-2框用0)

其他家庭收入
利息收入 1099- int.
普通股息
合格的股息 1099 - div
被动收入 例如租金、不动产、版税
短期资本收益
长期资本收益
其他收入 例如失业薪酬(1099-G),退休薪酬(1099-R)
国家+地方税率

减免和抵免
IRA捐款
房地产税
抵押权兴趣
慈善捐款
学生贷款利息 Max 2500美元/人
儿童及家属照顾费用 最多3,000美元/人,总数为6,000美元,13岁或以下
大学教育费用 学生1
学生2
学生3
学生4
其他免赔额


应纳税所得额

为了找到估计的退税或截止日期,首先是确定适当的应税收入。可以使用W-2形式作为填充输入字段的参考。如果可以从表格中获取相关的W-2盒子,则会显示到侧面。占总收入,减去扣除扣除和豁免,例如401(k)或养老金计划的捐款。由此产生的数字应为应税收入金额。

其他应税收入

利息收入—支票、储蓄存款利息、存单利息、所得税返还等大部分利息将按照普通收入征税。然而,也有一些例外,如市政债券利息和私人活动债券。

短期资本收益/亏损- 从销售不到一年的资产销售中的投资或损失。它作为正常收入征税。

长期资本收益/损失- 从销售一年或更长时间的资产销售中的投资或损失。所申请的税收规则由普通收入边际税率确定。

普通股息-所有股息应视为普通股息,除非特别列为合格股息。普通股息按正常收入征税。

合格的股息-这些与长期资本收益的税率相同,低于普通股息。有许多严格的措施,在法律上界定股息是合格的。

被动收入- 制造被动和主动收入之间的区别很重要,因为纳税人可以申请被动损失。被动收入通常来自两个地方,租赁物业或不需要物质参与的企业。任何过度的被动收入损失都可以累计,直到纳税人在应税交易中处理被动活动的年度或扣除。

豁免

一般来说,免税是货币免税,目的是减少甚至完全消除应税收入。它们不仅适用于个人所得税;例如,慈善机构和宗教组织一般是免税的。在一些国际机场,可以通过免税商店的形式免税购物。其他例子包括州和地方政府不用缴纳联邦所得税。

税收扣除

税收扣除从费用中产生。它们通过降低税收调整后收入的百分比来帮助降低税收票据。有两种类型的扣除,高于线(ATL)和线以下(BTL)逐项扣除,这减少了基于边际税率的税率。有问题的“线”是纳税人的调整后的总收​​入(AGI),是形式1040前面的底部。

修订调整总收入(MAGI)

MAGI主要用于确定纳税人是否有资格获得某些税收减免。它只是加了一些扣减的AGI。这些扣除:

上面的线路扣除

ATL扣减降低了AGI,这意味着需要纳税的收入更少。它们包括表C、D、E和F中的支出,以及“收入调整”。ATL扣除额的一个优势是,它们是在可选最低税下被允许的。ATL扣除额对BTL决定是采用标准扣除额还是采用分项扣除额没有影响。请咨询美国国税局的官方网站,了解更多关于税收扣除的精确计算的详细信息。以下是一些常见的ATL扣除例子。

在线下方扣除

BTL扣除额指表A的标准扣除或逐项扣除。BTL扣除总是限于实际扣除的金额。例如,1000美元的扣除只能将净应税收入减少1,000美元。请咨询美国国税局的官方网站,了解更多关于税收扣除的精确计算的详细信息。常见的BTL扣除的示例如下,以及基本信息。

大多数BTL扣除额是上面的研磨型多样性,包括其他几种像投资利息或税收准备费用。但是,美国国税局允许扣除可以减少税收票据的某些成本。下面给出的例子,但它们不是整个包装。有关详细信息,请访问官方IRS网站。

营业费用

如果企业经营是为了盈利,任何与经营企业或贸易有关的成本通常都可以扣除。然而,它必须是普通的和必要的。试着将业务费用与其他资本或个人费用以及用于确定销售货物成本的费用区分开来。在独资经营下发生的任何业务费用都被视为ATL,因为它们在附表C中被扣除,然后再减去以计算AGI。与业务相关的费用涉及许多不同的规则,而且很复杂。一些可以被认为是ATL扣减,而许多将是BTL。因此,咨询美国国税局关于扣除业务费用的官方规定可能是个好主意。

标准与逐项扣除

为了使标准扣除额和分项扣除额之间的区别形象化,举一个餐馆为例,一顿饭有两种选择。第一种是按单点菜,类似于分项扣除,允许合并若干项,最终确定最终价格。第二种选择是标准的固定价格晚餐,这类似于标准扣除额,因为大多数项目都是为了方便而预先选择的。虽然它不像这里描述的那样简单,这是一个逐项扣除和标准扣除的一般比较。

大多数选择逐项列出的人这样做是因为他们的逐项扣除总计大于标准扣除;扣除越高,税收越低。但是,这通常更繁琐,并且需要节省大量收据。除了精心造成上面列出的许多可能的扣除中,可以选择所有纳税人选择标准扣除的选项 - 其中大多数人口选择的选择。有些人主要是为了标准扣除,主要是因为它是最不复杂和节省的时间。年标准扣除是国会决定的静态金额。2021年,单次纳税人12,550美元,为已婚纳税人共同提交25,100美元,从2020年略有增加(12,400美元和24,800美元)。

计算器自动确定标准扣除额或分项扣除额(基于输入)是否会导致最大的税收节省,并在估计的应交或欠税计算中使用两者中较大的值。

税收抵免

国会向他们认为为社会有利的纳税人制定和递并税收抵免,例如那些采用环保惯例的人,或者正在挽救退休的人,采用孩子或上学。对于纳税人来说,他们通过直接减少欠税的税收金额来帮助降低税收票据。例如,1,000美元的税收抵免将减少税务责任为12,000美元至11,000美元。这与扣除不同,只会减少应税收入。因此,与美元等效的扣除相比,税收抵免通常更有效地减少整体税收票据。

重要的是要区分不可退款和可退还的税收抵免。不可退还的学分可以将总纳税责任降至0美元,但不超过0美元。任何未使用的不可退还的税收抵免将过期,无法在明年到达。另一方面,可退还的税收抵免金额为纳税人提供全额,无论是税务责任是否低于0美元。如果低于0,则差异将作为退税。可退还的税收抵免不如不可退还的税收抵免。

由于所得税计算的复杂性,我们的所得税计算器仅包括用于简单的税收抵免的输入字段。但是,可以在“其他”字段中手动进入这些。只需使用IRS规则,务必为每个税收抵免到达正确的数据。此外,以下描述是基本摘要。请咨询官方IRS网站,了解有关精确计算税收抵免的详细信息。

一些常见税收抵免的例子分为下面的四个类别。

收入

劳动所得税抵免-这是最重要的可退还的税收抵免之一,通常只适用于收入在5万美元以上的中低收入家庭,并进一步依赖于其他细节。信用等于从第一美元收益中获得的固定百分比的收益,直到信用达到最大。最高信用额度会一直支付到收入达到某一特定水平,在此之后,信用额度会随着收入的增加而递减,直到没有信用额度为止。有孩子的家庭比没有孩子的家庭得到的信用要大得多。在大多数情况下,这种优惠是可以退还的。

外国税收抵免- 这是一个不可退还的信贷,可降低纳税人赚取美国外部收入的双重税收负担。

孩子们

儿童税收抵免-每个孩子最多可以索赔2000美元,其中1400美元可以退还。一旦收入达到20万美元(合40万美元),儿童税收抵免就开始逐步取消。

儿童及受抚养人照顾-每名13岁以下儿童、残疾配偶或父母或其他受抚养人的可接受费用(最高3000美元)的约20%至35%也可作为税收抵免。和许多其他税收抵免一样,这项税收抵免也是基于收入水平的。

采用信用- 这是一个不可退还的税收抵免,对于所通过的每个儿童的合格费用,无论是通过公共寄养,国内私人通过或国际收养。

教育与退休

储蓄者的信用-不可退还的信贷激励低收入和中等收入纳税人向合格的退休账户缴纳退休缴款。根据调整后的总收入,可以从退休账户中扣除不超过2,000美元的50%、30%或10%(如果是夫妻共同申请,则为4,000美元)。必须是至少18岁,不是全日制学生,不能声称作为一个依赖于另一个人的返回。

美国信贷机会- 在他们的前四年高等教育中支付合格的教育费用。每名学生最多年度学分为2,500美元。如果信贷将税收责任降至0美元,则可退还40%的剩余时间(高达1,000美元)。

终身学习信用—与上面的教育税收抵免不同,可以用于研究生院、大学、专业或职业课程的费用。符合条件的学生学费最高可达2000美元,但完全不可退还。

可以在任何一年内宣称美国机会信用或终身学习信贷,但并非两者。

环境的

住宅能源信用-使用太阳能、风能、地热或燃料电池技术供电的住宅可以获得资格。然而,从这些来源产生的电力必须在家里使用。

非企业能源产权信用-符合能源部制定的技术效率标准的设备和材料可以合格。第一种类型的定义是任何合格的能源效率改进,例子包括家庭绝缘,外门,外窗和天窗,以及某些屋顶材料。第二种类型被定义为住宅能源财产成本,这类成本的例子包括电热泵、空调系统、生物质燃料炉灶、天然气炉或热水锅炉。

插电式电动汽车信贷-购买一辆环保电动汽车可能获得最高7500美元的税收抵免。它必须是全新的用于使用或租赁,而不是转售,并主要在美国境内使用

替代最低税(AMT)

AMT是标准所得税的强制性替代品。在没有标准扣除的情况下计算AMT金额。它还不允许大多数逐项扣除,例如州和地方所得税,商业费用,抵押贷款利息,财产税。如果纳税人提供超过AMT豁免金额,则需要支付较高的AMT或标准所得税。由于它消除了许多扣除,因此AMT影响了许多税收托架。但是,有些方法可以试图避免支付AMT:

通常,只有纳税人的纳税人超过豁免的毛额收入应该担心AMT。美国国税局提供在线AMT助理,帮助弄清楚纳税人是否可能受到AMT的影响。

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