所得税计算器

所得税计算人估计联邦纳税申报表上的退款或潜在金额。它主要用于美国的居民,并基于2020年和2021年的税收托架。2021税价值可用于1040年代的估计,规划,或比较。

文件状态
年轻家属数量 年龄约
不。其他的家属 17岁或以上
税收年份

收入
第1个人(丈夫)劳动收入
工资,小费,其他补偿 (W-2 Box 1)
扣缴联邦所得税 (W-2 Box 2)
扣缴州所得税 (W-2 Box 17)
扣缴本地所得税 (W-2 Box 19)
是否有商业或自雇收入?
业务收入
预估税的支付
医疗保险的工资 (W-2框5,无W-2框用0)

第二个人(妻子)劳动收入
工资,小费,其他补偿 (W-2 Box 1)
扣缴联邦所得税 (W-2 Box 2)
扣缴州所得税 (W-2 Box 17)
扣缴本地所得税 (W-2 Box 19)
是否有商业或自雇收入?
业务收入
预估税的支付
医疗保险的工资 (W-2框5,无W-2框用0)

其他家庭收入
利息收入 1099 - int
普通股息
合格的股息 1099 - div
被动收入 例如租金、不动产、版税
短期资本收益
长期资本收益
其他收入 例如,失业津贴(1099-G),退休津贴(1099-R)
州+地方税率

减免和抵免
IRA捐款
房产税
抵押贷款利率
慈善捐款
学生贷款利息 Max 2500美元/人
儿童和依赖护理费用 最多3000美元/人,总共6000美元,13岁或以下
大学教育费用 学生1
学生2
学生3
学生4
其他推迟


应纳税所得额

为了找到估计的退税或截止日期,首先是确定适当的应税收入。可以使用W-2形式作为填充输入字段的参考。如果可以从表格中获取相关的W-2盒子,则会显示到侧面。占总收入,减去扣除扣除和豁免,例如401(k)或养老金计划的捐款。由此产生的数字应为应税收入金额。

其他应纳税所得额

利息收入最兴趣将作为普通收入征税,包括在支票和储蓄账户,CD和所得税退款时获得利息。但是,有一定的例外,例如市政债券利息和私人活动债券。

短期资本收益/损失-出售持有少于一年的资产的损益。它是作为一种正常收入来征税的。

长期资本收益/损失-出售持有一年或更长时间的资产的利润或亏损。适用的税收规则由普通收入边际税率决定。

普通股息-所有股息应视为普通股息,除非特别列为合格股息。普通股息按正常收入征税。

合格的股息-这些与长期资本收益的税率相同,低于普通股息。有许多严格的措施,在法律上界定股息是合格的。

被动收入-区分被动收入和主动收入很重要,因为纳税人可以要求被动损失。被动收入通常来自两个地方,租赁物业或不需要实质性参与的企业。任何过度的被动收入损失都可以累积,直到纳税人在应税交易中处理被动活动的那一年使用或扣除。

豁免

宽泛说,免税是货币豁免,目的是减少甚至完全消除应税所得税。他们不仅适用于个人所得税;例如,慈善机构和宗教组织通常免征税收。在一些国际机场,可提供免税商店的豁免购物。其他示例包括没有受联邦所得税的国家和地方政府。

税收扣除

从费用中扣除税金。它们通过降低调整后的总收入中纳税的百分比来帮助降低税单。有两种类型的扣除,线上(ATL)和线下(BTL)分项扣除,它们根据边际税率减少税收。有关的“线”是纳税人的经调整总收入,是表格1040正面的底部数字。

修订调整总收入(MAGI)

MAGI主要用于确定纳税人是否有资格获得某些税收扣除。它简单地简单地扣除了一些扣除。这些扣除是:

线上项目扣除

ATL扣减降低了AGI,这意味着需要纳税的收入更少。它们包括表C、D、E和F中的支出,以及“收入调整”。ATL扣除额的一个优势是,它们是在可选最低税下被允许的。ATL扣除额对BTL决定是采用标准扣除额还是采用分项扣除额没有影响。请咨询美国国税局的官方网站,了解更多关于税收扣除的精确计算的详细信息。以下是一些常见的ATL扣除例子。

线下项目扣除

BTL扣除额是指标准扣除额或项目A扣除额。BTL扣除额总是以实际扣除额为限。例如,1000美元的扣除只能减少1000美元的净应税收入。请咨询美国国税局的官方网站,了解更多关于税收扣除的精确计算的详细信息。下面列出了常见的BTL扣除法的例子,以及基本信息。

大多数BTL扣除项目都是上面提到的普通项目,包括投资利息或税务准备费用等其他项目。然而,美国国税局允许扣除某些可以减少税单的成本。下面给出了一些示例,但它们不是完整的包。欲了解更多信息,请访问美国国税局官方网站。

商业费用

如果企业经营是为了盈利,任何与经营企业或贸易有关的成本通常都可以扣除。然而,它必须是普通的和必要的。试着将业务费用与其他资本或个人费用以及用于确定销售货物成本的费用区分开来。在独资经营下发生的任何业务费用都被视为ATL,因为它们在附表C中被扣除,然后再减去以计算AGI。与业务相关的费用涉及许多不同的规则,而且很复杂。一些可以被认为是ATL扣减,而许多将是BTL。因此,咨询美国国税局关于扣除业务费用的官方规定可能是个好主意。

标准扣除与分项扣除

为了可视化标准和逐项扣除之间的差异,请参阅有两种选项的餐厅的示例。首先是一个类似于逐项扣除的点菜,并允许整合一些项目,以最终价格增强。第二种选择是标准的固定价格晚餐,类似于标准扣除,因为方便的大多数项目已经预选。虽然它并不像在这里描绘的那么简单,但这是逐项和标准扣除的一般比较。

大多数人选择逐项扣除是因为他们逐项扣除的总额大于标准扣除;扣除额越高,缴纳的税款就越少。然而,这通常更乏味,需要保存大量的收据。所有纳税人都可以选择标准扣除额,而不是煞费苦心地列出上面列出的许多可能的扣除额。大多数人都会选择标准扣除额。有些人选择标准扣除额,主要是因为它最简单,而且节省时间。年度标准扣除是由国会确定的固定数额。2021年,单身纳税人和已婚纳税人共同申报的税收分别为12550美元和25100美元,比2020年(分别为12400美元和24800美元)略有增加。

计算器自动确定标准或逐项扣除(基于输入)是否会导致最大的税收储蓄,并使用估计计算税收计算中的两个值越大。

税收抵免

国会制定并发放他们认为对社会有益的纳税人的税收抵免,比如那些采取环境友好做法的人,或那些为退休、收养孩子或上学存钱的人。对纳税人来说,它们通过直接减少所欠税款来帮助降低税单。例如,1000美元的税收抵免将减少1.2万美元到1.1万美元的纳税义务。这不同于只减少应税收入的扣除。因此,与同等金额的扣除相比,税收抵免通常更有效地减少了总税单。

重要的是要区分不可退还和可退还的税收抵免。不可退还的抵免可以将总税负减少到0美元,但不能超过0美元。任何未使用的不可退还的税收抵免将到期,不能转入下一年度。另一方面,无论纳税人的纳税义务是否低于0美元,可退还的税收抵免额都给予纳税人全额的权利。如果低于0美元,差额将作为退税。可退还的税收抵免比不可退还的税收抵免更不常见。

由于所得税计算的复杂性,为了简单起见,我们的所得税计算器只包含某些税收抵免的输入字段。但是,可以在“其他”字段中手动输入这些内容。只是要确保使用美国国税局的规则得出每个税收抵免的正确数字。此外,下面的描述是基本的总结。关于税收抵免的精确计算,请咨询美国国税局官方网站。

一些常见的税收抵免的例子分为以下四类。

收入

获得所得税信贷- 这是最突出的可退还税收抵免之一,通常只适用于低于或中等收入家庭,占多达50,000美元,进一步依赖于其他细节。信贷等于从一美元收入的收益的固定百分比,直到信贷达到其最大值。在收入达到指定水平之前,在收入达到指定水平之前支付最高信贷,之后每次额外的收入都拒绝,直到不提供信贷。有儿童的家庭比没有合格儿童的人获得更大的信用。在大多数情况下,该信贷可退还。

外国税收抵免-这是一种不可退还的抵免,可以减少在美国以外获得收入的纳税人的双重税收负担

孩子们

儿童税收抵免- 可以要求每名儿童最高2,000美元,其中1,400美元可退还。一旦收入达到200,000美元(联合文件人400,000美元),童税信贷开始逐步淘汰。

孩子和依赖护理- 为每13岁以下的儿童提供20%至35%的允许费用高达3,000美元,残疾人配偶或父母,或其他依赖护理成本也可以作为税收抵免。与许多其他税收抵免一样,这一个也基于收入水平。

收养信贷——这是对通过公共领养、国内私人领养、国际领养等方式领养的每一个儿童,只要符合条件的费用达到一定水平,就可以享受不可退还的税收抵免。

教育和退休

救星的信用- 可退还的信贷促进低收入纳税人,为合格退休账户提供退休捐款。50%,30%或10%的退休账户捐款高达2,000美元(如果已婚申请联合申请,则为4,000美元),具体取决于调整后的总收​​入。必须至少18岁,而不是全日制学生,也不能被声称依赖另一个人的回归。

美国信贷机会-一般是为符合条件的学生在高等教育的前四年支付的合格教育费用。每个学生每年最多可以获得2500美元的学分。如果该抵免使纳税义务降至0美元,剩余的40%(最多1000美元)可以退还。

终身学习信贷—与上面的教育税收抵免不同,可以用于研究生院、大学、专业或职业课程的费用。符合条件的学生学费最高可达2000美元,但完全不可退还。

你可以在任何一年申请“美国机会学分”或“终身学习学分”,但不能两者都申请。

环境

住宅能源信贷- 由太阳能,风,地热或燃料电池技术供电的性能可以有资格。然而,必须在家中使用来自这些来源的产生的电力。

非商业能源财产信贷-符合能源部制定的技术效率标准的设备和材料可以合格。第一种类型的定义是任何合格的能源效率改进,例子包括家庭绝缘,外门,外窗和天窗,以及某些屋顶材料。第二种类型被定义为住宅能源财产成本,这类成本的例子包括电热泵、空调系统、生物质燃料炉灶、天然气炉或热水锅炉。

插电式电动汽车信贷-购买一辆环保电动汽车可能获得最高7500美元的税收抵免。它必须是全新的用于使用或租赁,而不是转售,并主要在美国境内使用

替代性最低税(AMT)

AMT是标准所得税的强制性替代品。AMT金额没有扣除标准它也不允许大多数分项扣除,比如州和地方所得税、营业费用、抵押贷款利息、财产税。如果纳税人缴纳的税额超过AMT免征额,就必须缴纳AMT或标准所得税中较高的税额。AMT影响了许多处于较高税率等级的人,因为它消除了许多扣除额。然而,有一些方法可以避免支付AMT:

一般来说,只有调整后的总收入超过免税的纳税人才需要担心AMT。美国国税局提供了一个在线AMT助理,帮助确定纳税人是否可能受到AMT的影响。

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