销售税计算器

销售税计算器可以计算以下任意一项,给定其余两项的输入:税前价格、销售税率和最终或税后价格。


税前的价格
销售税率
税后价格

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什么是销售税?

销售税是在政府出售某些商品和服务时缴纳的消费税。通常,当消费者购买商品时,供应商从消费者那里收取销售税。在大多数国家,销售税被称为增值税(VAT)或商品和服务税(GST),这是消费税的另一种形式。在一些国家,商品和服务的标价是税前价值,销售税只适用于购买期间。在其他国家,挂牌价格是税后的最终价值,其中包括销售税。

美国销售税

在美国,联邦一级的销售税并不存在。在州一级,除了五个州以外,所有州(包括哥伦比亚特区、波多黎各和关岛)都不征收全州范围内的销售税。这些州分别是阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。征收销售税的州有不同的税率,甚至在州内,地方或城市销售税也可能起作用。与增值税不同(在美国不征收增值税),销售税只对零售商品征收;大多数企业之间的货物或服务交易不需缴纳销售税。

销售税的税率从0%到16%不等,这取决于各州以及商品或服务的类型,而且各州对销售税的执行情况也不同。在德克萨斯州,处方药和食品种子免税。佛蒙特州有6%的一般销售税,但购买立即消费的酒精饮料还要额外加10%的税。这些只是不同司法管辖区税收差异的几个例子。关于销售税的法规各州差别很大。

平均而言,销售税对美国人的影响大约是他们个人收入的2%。销售税占州政府收入的近三分之一,作为收入来源的重要性仅次于所得税。各州对销售税的依赖程度差别很大。销售税在南部和西部要比在新英格兰和中西部工业地区重要得多。佛罗里达州、华盛顿州、田纳西州和德克萨斯州的税收收入的50%以上来自销售税,其中几个州的税收收入的近60%来自销售税。另一方面,纽约州只有大约20%的税收来自销售税。

以下是不同州的销售税税率概述。

状态 国家一般销售税 当地/城市销售税的最高税率
阿拉巴马州 4% 13.5%
阿拉斯加 0% 7%
亚利桑那州 5.6% 10.725%
阿肯色州 6.5% 11.625%
加利福尼亚 7.25% 10.5%
科罗拉多州 2.9% 10%
康涅狄格州 6.35% 6.35%
特拉华州 0% 0%
哥伦比亚特区 5.75% 5.75%
佛罗里达州 6% 7.5%
佐治亚州 4% 8%
关岛 4% 4%
夏威夷 4.166% 4.712%
爱达荷州 6% 8.5%
伊利诺伊州 6.25% 10.25%
印第安纳州 7% 7%
爱荷华州 6% 7%
堪萨斯 6.5% 11.5%
肯塔基州 6% 6%
路易斯安那州 4.45% 11.45%
缅因州 5.5% 5.5%
马里兰 6% 6%
马萨诸塞州 6.25% 6.25%
密歇根 6% 6%
明尼苏达州 6.875% 7.875%
密西西比 7% 7.25%
密苏里州 4.225% 10.85%
蒙大拿 0% 0%
内布拉斯加州 5.5% 7.5%
内华达州 6.85% 8.25%
新汉普郡 0% 0%
新泽西 6.625% 12.625%
新墨西哥州 5.125% 8.688%
纽约 4% 8.875%
北卡罗来纳州 4.75% 7.50%
北达科他州 5% 8%
俄亥俄州 5.75% 8%
奥克拉荷马 4.5% 11%
俄勒冈州 0% 0%
宾西法尼亚 6% 8%
波多黎各 10.5% 11.5%
罗德岛州 7% 7%
南卡罗来纳州 6% 9%
南达科塔州 4% 6%
田纳西州 7% 9.75%
德州 6.25% 8.25%
犹他州 5.95% 8.35%
佛蒙特州 6% 7%
弗吉尼亚州 5.3% 6%
华盛顿 6.5% 10.4%
西维吉尼亚州 6% 7%
威斯康星州 5% 6.75%
怀俄明州 4% 6%

美国销售税的历史

18世纪美国还是英国殖民地时,英国国王对美国殖民者征收各种商品的销售税,尽管他们在英国政府中没有代表。这种没有代表权的征税,除其他外,导致了波士顿茶党。这与其他事件一起导致了美国革命。因此,美国的诞生在一定程度上与销售税的争议有关!从那时起,销售税在美国有着不稳定的历史,这也许就是为什么从来没有联邦销售税的原因。早先的一些销售税尝试引发了很多问题。销售税直到大萧条时期才开始实施,当时各州政府很难找到成功增加收入的方法。在测试的许多不同方法中,销售税占了上风,因为20世纪30年代的经济政策以销售商品为中心。密西西比河是1930年的第一条河流,它很快被全国采纳。如今,大多数州都征收销售税,作为为州和地方政府增加收入的必要且普遍有效的手段。

在美国如何扣除销售税?

在申报联邦所得税时,纳税人需要选择标准扣除额或逐项扣除额。这一决定对每个人都不同,但大多数美国人选择标准扣除。只有在逐项扣除的情况下,才能从联邦所得税中扣除销售税。一般来说,以销售税作为唯一可扣除费用的纳税人可能会发现逐项扣除不值得花时间。逐项列出扣除额还涉及细致的记录保存,可能是一项繁琐的工作,因为国税局要求提交销售税记录,例如一年的购买收据。任何计划逐项列出的人都应该保留详细的记录,因为这对确定所支付的销售税金额非常有帮助。

在作出标准或分项扣除的选择后,纳税人必须就是否申请州和地方所得税或销售税(但不是两者)作出另一决定。大多数纳税人选择扣除所得税,因为这通常会导致一个更大的数字。尽管如此,如果纳税人在一年中进行了大量购买,如果他们的销售税总额超过国家所得税,那么扣除销售税而不是所得税可能会更好。纳税人在一个纳税年度内购买新车、婚礼、订婚戒指、度假或多个主要家电,其销售税缴纳额可能高于所得税缴纳额。事实上,每年只有不到2%的美国人要求扣除销售税。

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增值税

增值税是美国以外160多个国家普遍使用的销售税版本。增值税是一种间接税,在商品和服务生产的不同阶段征收,无论何时增值。征收增值税的国家也可以对进出口货物征收增值税。供应链中的所有参与者,如批发商、分销商、供应商、制造商和零售商,通常需要缴纳增值税,而不仅仅是终端消费者,就像美国销售税一样。增值税的计算方法是销售价格减去已纳税的材料或零件成本。

税收基金会(Tax Foundation) 1979年发表的一项研究提供了一些关于增值税与销售税比较的观点。也许通过增值税征税的最大好处是,由于税收适用于商品生产链的每一个环节,逃税变得很困难。此外,当供应链中的所有参与者都被征税时,就会有更强的动机来控制成本。与销售税相比,增值税有能力在给定的税率下增加更多的收入。另一方面,增值税倾向于递减;也就是说,它从收入较低的人那里拿走了更多的钱。此外,级联税对新的和边际的企业活动有害,有可能引发通货膨胀趋势,并不利于出口。有关增值税的更多信息或计算,请访问增值税计算器.

商品及服务税(GST)

商品和服务税(GST)与增值税类似。它是一种间接销售税,在供应链中的多个实例中适用于某些商品和服务。多个国家征收“商品及服务税”或“增值税”的税收差别如此之大,以至于两个词都无法正确定义它们。将“销售税”定义为商品及服务税的国家有西班牙、希腊、印度、加拿大、新加坡和马来西亚。

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